Wie funktioniert Factoring? – Alle Funktionen detailliert erklärt

Wie funktioniert Factoring? Der Ablauf detailliert erklärt.

Wie funktioniert Factoring? Damit sind nicht die Funktionen zu verstehen, sondern der eigentliche Factoring Ablauf. Die einzelnen Funktionen des Factorings erklären wir weiter unten. Wenn man von ganz vorne, ohne seitherige Berührung zum Factoring beginnt, dann ist der erste Schritt die Auswahl des passenden Factoring-Anbieters.

Sie haben zu Beginn mit Sicherheit mehrere Anbieter angefragt und auch deren Angebote verglichen. Mit dem Dienstleister, der für Ihr Unternehmen die besten Konditionen bereitgestellt hatte, schließen Sie einen Factoring-Rahmenvertrag. Darin ist alles in einem Vertrag geregelt, wie zum Beispiel: welche Forderungen durch den Factor angekauft werden – wie schnell die Zahlung erfolgt – welche Art des Factorings bedient wird – die Ankaufslimite der jeweiligen Debitoren und was sonst noch alles dazu gehört. Dies kann auch von Anbieter zu Anbieter variieren. Daher gilt hier: Angebote vergleichen und Kosten sparen.

Der tägliche Ablauf beim Factoring

Jetzt wird die Frage: Wie funktioniert Factoring – beantwortet. Nachdem Sie den passenden Factoring-Partner gefunden haben und alles vertraglich geregelt ist, kann der eigentliche Verkauf Ihrer Forderungen losgehen. Als Beispiel haben wir das „Echte Factoring“ im Ablauf erklärt.

Lieferung von Waren oder Dienstleistungen

Los geht’s. Im ersten Moment ändert sich für Sie und Ihr Unternehmen nichts, denn Sie beliefern als Factoringnehmer Ihre Kunden nach wie vor mit Ihren Waren oder Dienstleistungen. Sie stellen ganz normal für Ihre erbrachten Leistungen Ihre Ausgangsrechnungen an die Abnehmer, sprich Ihre Kunden. Die Rechnung enthält einen Vermerk, dass diese abgetreten ist und die Zahlung an das Factoring-Institut zu erfolgen hat. Zeitgleich schicken Sie eine Kopie der Forderungen an den Factor.

Factoring Ablauf und Funktion schematisch dargestellt.
Factoringfunktion im Dreieck (Unternehmen, Factor, Kunde)

Bonitätsprüfung und Bestimmung des Ankaufslimits

Der Factor überprüft in zeitlichen Abständen die Bonität Ihrer Kunden und bestimmt das Ankaufslimit. Das bedeutet, dass der Factor bis zu deren Höhe das Ausfallrisiko übernimmt. Für die Beträge, die über das Limit hinausgehen, trägt der Factoring-Kunde selbst das Risiko. Fällt alles positiv aus, geht es mit dem eigentlichen Forderungsankauf weiter.

Der eigentliche Forderungsankauf

Die Rechnung dient als Grundlage für den Ankauf. Zu erst werden die Daten auf der Rechnung geprüft – Rechnungshöhe usw. Die Rechnungsdaten werden heutzutage meist elektronisch (diverse Schnittstellen in der Buchhaltungssoftware) an den Factoring-Partner übermittelt. Dies spart neben Kosten auch Zeit, da die Rechnungen noch am selben Tag beim Factor eingehen. Voraussetzung für den Ankauf ist die Verität der Rechnung. Das bedeutet, dass alle Leistungen zu 100 Prozent erbracht sein müssen, die Forderung abtretbar ist und frei von Rechten Dritter. Sind alle Bedingungen für den Ankauf erfüllt werden die Forderungen auf Grundlage des Rahmenvertrags angekauft.

Sofortige Bezahlung des Kaufpreises

Wie schnell der Factor die angekaufte Rechnung auszahlt hängt von den schriftlich geregelten Vereinbarungen ab. Es wäre jedoch nicht Factoring, wenn die Auszahlung nicht sofort erfolgt. Das bedeutet, dass die Factoring-Gesellschaft sofort auszahlt, sobald die Rechnung beim Factor eingegangen und überprüft ist. Die Factoring-Gesellschaft zahlt 80 bis 90 Prozent des Kaufpreises aus. Die restlichen 10 bis 20 Prozent dienen als Sicherheitseinbehalt. Damit werden eventuelle Mängel, Reklamationen oder sonstigen Ungereimtheiten abgedeckt.

Auszahlung des Sicherheitseinbehalts

Nach dem der Debitor die Forderung beglichen hat oder bei Fälligkeit der Ausgangsrechnung zahlt der Factor den Sicherheitseinbehalt an den Factoring-Nehmer umgehend aus oder wird aus anderen Gründen verrechnet. Sollte ein Debitor die Forderungen nicht begleichen, dann trägt der Factor das Delkredere wie oben beim Ankaufslimit beschrieben.


Fazit

Gerade bei der schleppenden Zahlungsmoral oder auch in wirtschaftlichen Krisenzeiten sind Forderungsausfälle für Unternehmen nur schwer zu kompensieren. Nicht selten geraten Firmen durch immer länger werdenden Zahlungsverzug selbst in finanzielle Schwierigkeiten. Das hat zur Folge, dass diese den eigenen Zahlungsverpflichtungen nur schwer oder manchmal auch gar nicht nachkommen können. Da greift dann das Factoring, sofern man sich zuvor dafür entschieden hat, und beugt Forderungsausfällen vor. Das eigene Beitreiben von überfälligen Forderungen ist meist auch mit einem erheblichen Zeitaufwand und zusätzlichen Kosten verbunden.
Da Sie nun wissen wie Factoring funktioniert, dann entscheiden Sie sich noch heute dafür und stellen eine Anfrage direkt hier über das Portal.
Factoring bringt Ihrem Unternehmen Entlastung, weil Sie Ihren Focus auf Ihr Kerngeschäft legen können.

Die drei Factoring Funktionen

Das Factoring beinhaltet hauptsächlich drei Funktionen:

  1. Finanzierungsfunktion
  2. Delkredere-Funktion
  3. Servicefunktion

Finanzierungsfunktion

Zu der Frage – Wie funktioniert Factoring? – gehört in erster Linie beim Factoring die Finanzierungsfunktion, wobei Factoring kein Kreditgeschäft, sondern ein reines Kaufgeschäft ist. Diese Funktion steht bei jedem Factoring-Nehmer im Mittelpunkt. Die Finanzierungsfunktion ist für die sofortige Liquiditätssteigerung verantwortlich.

Delkrederefunktion

Unter der Delkrederefunktion versteht man, dass der Factoring Anbieter das Risiko im Falle eines Forderungsausfalls trägt. Das Risiko sichert die Factoring-Gesellschaft mit einer Warenkreditversicherung ab. Der Anschlusskunde erhält auf alle Fälle die Forderung im Rahmen des Ankauflimits bezahlt. Forderungen, die sich nicht im Ankaufslimit bewegen werden durch den Factor nicht angekauft.

Servicefunktion

Mit der Servicefunktion übernimmt die Factoring-Gesellschaft auch das Debitorenmanagement. Das beinhaltet die Debitorenbuchhaltung, das Mahnwesen und gegebenenfalls auch ein mit Kunden abgestimmtes Inkasso.


Sie auch die unterschiedlichen Factoring Arten einfach und verständlich erklärt.

Mehr Informationen zum Factoring: